税理士の資格取得方法｜受験資格・試験内容や勉強方法まで徹底解説！

税理士とは、税に関するアドバイスや税処理のサポートを行うのが主な仕事です。

また、税理士は国家資格であり、受験するのにも資格が必要とされています。

資格をとったことがない人からすると「どうやれば取得できるだろう？」「難易度はどれくらい高いんだろう？」など、わからないことも多いですよね。

本記事では、 税理士の資格を実際に取得した筆者の経験をもとに、資格の難易度や取得方法などを詳しく解説していきます。

この記事を読めば、税理士の資格について詳しく知ることができますよ。

１．税理士になるための資格

税理士になるための資格は、以下の条件のいずれかを満たす必要があります。

（引用：日本税理士会連合会）

一般的には、税理士試験に合格して税理士になることが多いです。

ただ、税理士試験を受けるためには、受験資格が必要です。

受験資格については、次の章で詳しく解説していきます。

２．税理士試験の受験資格

こちらでは、税理士試験の受験資格について解説します。

①学識（学問と知識）による受験資格

学識による受験資格の詳細は、以下の5通りです。

「法律学」の対象科目は、法学、法律概論、憲法、民法、刑法、商法、行政法、労働法、国際法等です。

「経済学」の場合は、マクロ経済学、ミクロ経済学、経営学、経済原論、経済政策、経済学史、財政学、国際経済論、金融論、貿易論、会計学、商品学、農業経済等が対象科目です。

②資格による受験資格

特定の資格を取得することでも受験資格を得られます。

日商簿記検定や全簿記検定は受験資格が必要のない試験ですので、誰でも受験が可能です。

学歴を満たしていない人は、上記資格を取得して税理士試験を受験する方法があります。

③職歴による受験資格

一定の職種を経験している人にも、受験資格が与えられます。

職歴による受験資格は、以下の通りです。

職歴による受験資格の場合、通算2年以上の業務経験が求められます。

３．税理士の試験内容と合格基準

税理士の試験内容について、以下の4つの項目に分けて解説をします。

それでは、見ていきましょう。

税理士試験の試験科目

税理士試験の試験科目は、以下の3つに大別されます。

必須科目は「会計科目」、選択必須科目と選択科目は「税法科目」の内容です。

試験では、下記の全科目のうち5科目を選択する必要があります。

	科目	内容	量	内容
必須科目	簿記論	計算のみ	多	簿記論では、企業の日々の経営活動を記録・計算・報告する手続きやルールについての計算問題が出題されます。
	財務諸表論	計算理論	多	会計処理や財務諸表作成の根拠となる企業会計原則などの理論と作成手続きとしての理論が出題されます。
選択必須科目	所得税法	計算理論	多	所得税は、個人がその年1年間に得た所得に対して課される税金です。耳にしたことがある方も多い「確定申告」は、個人の所得税を確定して納付する手続きです。
	法人税法	計算理論	多い	法人税は株式会社などがその事業年度に得た所得について課される税金です。利益に税務上の調整をして法人税を計算します。
選択科目	相続税法	計算理論	中	人が亡くなり相続が発生したときに、相続をした人に課される税金です。相続は争続ともいわれるほどトラブルが多く、税務相談も多いので実務上とても役に立ちます。
	消費税法	計算理論	中	消費税の税率引き上げが問題となっていますが、税理士は消費税の計算も行います。身近なために人気の高い科目です。
	事業税	計算理論	少	法人や個人の事業活動に対して課税される税金です。
	国税徴収法	理論のみ	少	国税の納付手続きや未納付の場合の強制徴収の手続きが出題されます。税理士試験で唯一、理論のみの科目なので、暗記が得意な人は選択するとよいでしょう。
	酒税法	計算理論	少	酒類に対して課される税金です。お酒が好きな人にとっては身近な税金で楽しく学べます。
	住民税	計算理論	少	都道府県や市区町村に住む住民にかかる税金です。
	固定資産税	計算理論	少	土地・家屋・事業用の償却資産に対してその資産がある市町村が資産の持ち主に課税する税金です。

受験科目を選択するポイント

必須科目と選択科目の場合、科目を選択して受験することになりますが、どの科目を選んでよいのかわからない人も多いと思います。

そんな人のために、科目を選択するポイントをご紹介しますので、参考にしてください。

必須選択科目の場合

必須選択科目である「所得税法」と「法人税法」は、２科目のうち１科目を選択しなければなりません（２科目両方を選択することも可能です）。

結論から言うと、簿記が得意な人は「法人税法」、簿記が苦手な人は「所得税法」を選択するとよいでしょう。

どちらもボリュームがあり複雑な科目ですが、どちらかといえば「法人税法」のほうがボリュームは多めです。

また「法人税法」は簿記が得意な人にとって勉強しやすい科目です。

自分の得意分野に合わせて、必須選択科目を決めることをおすすめします。

選択科目の場合

税法は複雑で専門用語も多いので、なるべく自分が親しみの持てる内容や、「これだったら理解できそう！」と思うことのできる科目を選ぶとよいでしょう。

選択科目は、学習量の多いものから少ないものまで様々ですが、ボリュームが合格のしやすさに比例するとは限りません。

ボリュームの少ないものは勉強しやすいとは言えますが、厳密な解答が求められるので合格しやすいとは一概に判断できないのです。

合格基準

税理士の合格基準は、各科目とも6割です。

会計学の2科目、税法の3科目の合計5科目が基準に達したときに、合格となります。

税理士試験の難易度

税理士試験の難易度は、とても高いです。

税理士試験は、三大国家試験の医師国家試験・司法試験・公認会計士試験に匹敵するかそれ以上の難易度と言われています。

税理士試験が三大国家試験として位置付けられていないのは、合格に必要な5科目を1科目ずつ取得することができるからです。

国税庁による平成29年度の税理士試験結果によると、全科目の受験者数は3万3千人弱です。

しかし、5科目全て合格した人は全体のうち795人であることから、税理士の資格を取得することの難しさが伝わります。

４．税理士試験の学習方法と勉強時間

こちらでは、税理士試験の学習法と勉強時間について次の3つを解説します。

計算問題の勉強方法

試験中は、計算機の使用が認められています。

計算問題では、基礎問題を確実にこなし、総合問題を時間内に解答できるような訓練が必要です。

効率的で精密な計算の訓練を意識すると良いでしょう。

市販のテキストや受験専門学校の問題集を使用し、6割以上の回答率を目指していきます。

理論問題の勉強方法

財務諸表論の理論は、大きな理論の流れを理解したうえで、企業会計原則等の重要な理論のキーワードを間違いなく解答できる必要があります。

税法の理論は、理論の流れを理解し一字一句間違えずに解答できるレベルの暗記が必要です。

この暗記が税理士試験の特徴と言えるほど大変ですが、逆に暗記が得意な方にとっては理論問題は比較的点が取りやすい科目です。

資格取得に何年必要か

一般的に、働かずに受験に専念した場合は2～3年、働きながら合格を目指す場合は4～5年が目安と言われています。

税理士試験では、5科目全てを一度に合格する必要はありません。

合格した科目には有効期限が設けられていませんので、自分のペースで取得5科目の取得が可能です。

したがって、１年に1科目ずつ取得する方法や、1回で5科目全て合格する方法など、自由に計画を立てることができます。

しかし、5科目を一発合格するケースも稀にありますが、年間に数名程と非常に少ないです。

暗記が多く高い精度の解答が求められる税理士試験では、確実に学習を進められる長期的なプランを計画することがおすすめです。

５．税理士資格取得のための4つの学習方法

税理士資格取得のための4つの学習方法について、詳しく見ていきましょう。

専門学校に通う

税理士試験のための効率的な勉強方法は、受験に特化した専門学校へ通うことです。

税理士試験にはいくつかの受験専門学校があり、通信教育のサービスも提供しています。

通信講座で勉強する

忙しい方でも学習時間を効率的に確保したい方は、通信講座を利用しましょう。

通信講座では専門家による指導が受けられるので、スムーズに勉強を進めることができますよ。

学費は約5万～8万円程度で、教材には問題集や試験対策講座が受けられるDVDや映像などが含まれています。

学習時間の目安は3ヶ月～と言われており、独学よりも早いペースで合格を目指せます。

独学で勉強する

独学の学習法は、市販の教材を用いるため、学費を安く済ませることが可能です。

しかし、モチベーションの維持や効率的な勉強という観点から、独学はおすすめできません。

そもそも独学で合格を目指す受験者が少ないために、市販のテキストの種類が限られていることから、十分な試験対策を行うことはできません。

少しでも費用を抑えて合格を目指したいという方は、通信講座を利用するのがおすすめです。

大学・大学院に通う

大学・大学院の免除制度を利用する場合は、会計学と財政学の大学にそれぞれ通い、対象科目を履修し、研究論文を作成する必要があります。

大学・大学院の卒業証明書が必ずしも免除対象として認められるのではなく、研究発表の内容が判断基準としてみなされます。

したがって、大学・大学院に通う学習法は、高額な費用や時間がかかるうえに、確実に取得できるか分からない状況ですので、効率的ではないと言えるでしょう。

６．資格取得におすすめの通信講座３選

通信講座は、場所を選ばずにどこでも受講することができるので、忙しい方や効率よく合格を目指したい方に向いています。

実際に通信講座を受けるのであれば、以下の3つのサイトがおすすめです。

おすすめ資格サイト	特徴
STUDYing	ビジネスに強い資格が多い PCやスマートフォンなど媒体を選ばず動画受講が可能
ユーキャン	講座数150以上 取りたい資格が見つかりやすい
たのまな	事務系・美容や健康など女性向け資格が多数

財務や法律系、ビジネス向け資格に強い「STUDYing」

「STUDYing」は、税理士や中小企業診断士のビジネスに強い資格を取り扱う資格サイトです。

動画で講義を受けることができるため、テキストだけでは理解しにくい部分も解説を聞きながら効率よく勉強ができます。

また、動画講義はもちろん、WEBでみられるテキストや問題集は、スマホでもタブレットでも視聴可能です。

そのため、外出時にはスマートフォンやタブレット、自宅ではPCで…と、勉強する場所を選びません。

通勤途中でも勉強ができるため、社会人には特におすすめの通信資格サイトです。

運営会社	KIYOラーニング株式会社
資格講座数	約26個（2020年7月現在）
受けられる講座	中小企業診断士 簿記 宅地建物取引士 販売士　 税理士など
公式サイト	https://studying.jp/

＼まずは無料で資料請求！／

講座数150以上！取りたい資格が見つかる「ユーキャン」

「ユーキャン」は、25万人以上が受講している通信講座最大手の資格サイトです。

税理士はもちろん、日商簿記や医療事務といったスキルアップに繋がる資格から、愛犬飼育スペシャリストなど趣味を仕事に繋げられる資格まで幅広く取り揃っています。

講座数が150以上あるため、取りたい資格を見つけやすいです。

「とりあえず簡単な資格から始めたい」という人はユーキャンから始めてみてはいかがでしょう。

テキストとDVDで勉強を進めていくので、自分のペースで勉強をしたい人には特におすすめです。

運営会社	株式会社ユーキャン
資格講座数	約150個（2020年7月現在）
受けられる講座	医療事務 食生活アドバイザー 社労士　など
公式サイト	https://www.u-can.co.jp/

＼まずは無料で資料請求！／

事務系・美容や健康など女性向け資格なら「たのまな（ヒューマンアカデミー）」

｢たのまな｣は、ヒューマンアカデミーが運営する通信講座です｡

事務系や美容系やフード系の講座など、女性ならではの資格が充実しています。

｢たのまな｣の講座は、オンライン講座やテキスト・DVD講座と学習スタイルを選べるので、無理のないペースで勉強が可能です。

また、同じ資格取得を目指す者同士のコミュニティがあったり､最寄の校舎でサポートを受けることの出来るコースがあるのもおすすめポイント。

質問無制限､受講延長制度などのサポートも利用者からの評価が高い通信講座です。

運営会社	ヒューマンアカデミー
資格講座数	約250個（2020年7月現在）
受けられる講座	ネイル・ジェルネイル講座 色彩検定 MOS　など
公式サイト	https://www.tanomana.com/

＼まずは無料で資料請求！／

７．税理士になるなら知っておきたいこと

税理士になるなら知っておきたい、3つの質問について説明します。

まとめ

税理士は、税金に困っているクライアントに感謝されることも多いやりがいのある職業です。

年収も軌道にのれば、1,000万円以上を目指すこともできます。

キャリアピックス では、次の3つの通信講座をおすすめしています。

おすすめ資格サイト	特徴
STUDYing	ビジネスに強い資格が多い PCやスマートフォンなど媒体を選ばず動画受講が可能
ユーキャン	講座数150以上 取りたい資格が見つかりやすい
たのまな	事務系・美容や健康など女性向け資格が多数

ぜひ自分に合った資格の習得方法を選択し、合格を目指してくださいね。